Вы можете выбрать и купить квартиру в ипотеку не выходя из дома. Все оформление происходит полностью дистанционно. Обращайтесь. Мы продолжаем работать.

Возврат налога за покупку квартиры: как получить имущественный вычет

Как получить имущественный вычет? Как заполнить 3-НДФЛ правильно? Какие документы подавать для возврата налога? Расскажем подробно

Вернуть часть средств за покупку квартиры каждый налогоплательщик может через имущественный вычет. Получить его могут налоговые резиденты Российской Федерации, доход которых облагается по ставке 13%. Оформить возврат не могут лица, имеющие единственным источником дохода государственное пособие (пенсионеры, инвалиды, декретники, безработные), индивидуальные предприниматели и те, кто уже использовал это право.

Как получить налоговый вычет, подать декларацию 3-НДФЛ, какую сумму можно вернуть за покупку квартиры, кто имеет право на получение имущественного вычета, а также о том, как вернуть налог через работодателя, подробно объяснит эксперт по недвижимости.

Декларация 3-НДФЛ для имущественного вычета: как заполнить, куда подать, в какие сроки

Куда и как можно подавать декларацию 3-НДФЛ:

Документы на получение возврата налога на имущество подаются с начала года, идущего за покупкой недвижимости, независимо от даты общей подачи 30 апреля, и в последующие три года.

В соответствии со статьёй 220 Налогового кодекса РФ, имущественный вычет можно получить за:

Деньги нельзя вернуть:

Внимание! Максимальная сумма вычета – 13% с 2 млн. руб., т.е. 260 тысяч. Если жильё куплено в браке после 1 января 2014 года, то вычет с 2 млн. могут получить оба супруга. За один календарный год отдадут не более 13%, но декларацию можно подавать ежегодно, пока сумма не дойдёт до 260 000 руб., даже с разных объектов недвижимости.

До того же 2014 года вычет начислялся в соответствии с долей каждого участника, в настоящий момент – по взаимной договоренности. Т.е. если один собственник уже получил часть вычета, то другой вправе подать на оставшуюся сумму, пока доля каждого не достигнет 2 млн.

Возврат за проценты по ипотеке считают по иным способом. Получить его можно только за один объект даже если квартира приобретена после 1 января 2014 г. С того же года компенсации за покупку и за проценты разделены, хотя раньше их можно было оформить только в совокупности.

Внимание! Вычет по ипотечному договору, заключенному после 1 января 2014, рассчитывается максимально с 3 млн. руб., а до 2014 - со всех уплаченных процентов. С того же года декларация на кредитные проценты может подаваться раздельно с основным вычетом.

Когда возникает право на налоговый вычет и сколько оно действует

Право на получение имущественного вычета наступает в разное время, в зависимости от того, какой объект недвижимости был приобретен:

1. При приобретении вторички или строительстве жилого дома - с даты государственной регистрации права собственности;

2. При покупке участка - с даты государственной регистрации права собственности на построенный жилой дом;

3. При приобретении квартиры на первичном рынке (по ДДУ, паевому договору, переуступке) - с даты подписания акта приёма-передачи;

4. На проценты по ипотечным кредитам - с даты вступления в собственность или с даты АПП, в зависимости от того, что куплено.

Право на налоговый вычет действует бессрочно, т.е. можно получить возврат за недвижимость, купленную и больше десяти лет назад. Главное, нужно предоставить документы на право собственности и подтверждения понесенных расходов: чеки, платёжки, расписки. Но вернуть можно только налог, уплаченный за последние три года. Т.е. если квартира куплена в 2010, а документы поданы в 2019, то вычет будет за 2016-18 гг. Остаток автоматически будет переходить на следующий год, пока не достигнет 260 тыс.руб.

Документы для получения имущественного вычета в 2019 году

При первичной подаче документов нужно подготовить следующий пакет (для копий оригиналы нужно взять с собой):

  1. Паспорт;
  2. Заявление (заполняется на месте);
  3. Декларация 3-НДФЛ;
  4. Справка 2-НДФЛ;
  5. Копия свидетельства о регистрации права собственности или выписки из ЕГРП;
  6. Копия ДКП для вторичного жилья или ДДУ для первички;
  7. Копия акта приема-передачи квартиры (только для первичного жилья);
  8. Копии платежных документов (квитанции, чеки, платёжные поручения и т.п.);
  9. Банковские реквизиты для перевода денег.

Для получения вычета с кредитных процентов потребуются:

  1. Копия кредитного договора с графиком платежей,
  2. Справка о сумме уплаченных процентов.

Для жилья, приобретенного в совместную/долевую собственность:

  1. Копия свидетельства о браке,
  2. Копии свидетельств о рождении детей (для несовершеннолетних);
  3. Заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  4. Заявление о распределении вычета между заемщиком и созаемщиком, если они не супруги.

Пенсионер должен дополнительно предоставить пенсионное удостоверение.  Если для оплаты был использован материнский капитал, необходимо получить в ПФР справку об использовании МСК.

Внимание! В следующие годы полный комплект предоставлять не нужно, достаточно декларации и справки по форме 2-НДФЛ.

Получить имущественный вычет через работодателя: документы, сроки, способы

Возврат налога могут получить только официально трудоустроенные граждане, а значит, если в предыдущие годы человек не был официально трудоустроен, то и возвращать ему нечего. В этом случае имущественный вычет можно оформить через работодателя: это предполагает, что с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог 13%. Это будет продолжаться до тех пор, пока не будет получена вся причитающаяся сумма.

Преимущество этого способа в том, что можно не дожидаться окончания текущего календарного года для подачи документов. Список их немного сократится: не требуется декларация 3-НДФЛ и справка о доходах. Право на получение вычета через работодателя нужно подтверждать в ИФНС ежегодно.

Через месяц после подачи документов из налоговой должно прийти подтверждение, которое необходимо предоставить в бухгалтерию места работы вместе с заявлением на возврат. С этого же месяца заработная плата должна вырасти на 13%. Если же право на имущественный вычет возникло раньше, то уплаченный за этот период налог работодатель также должен вернуть, но только за данный календарный период.

Например: N. купил жильё в июне 2017, а документы подал в июле 2018. Налог ему должны начать возвращать за период с января 2018 года. А К. приобрела недвижимость в апреле 2018, а воспользоваться правом решила в ноябре того же года. Ей должны сделать возврат с апреля.

Как пенсионеру получить налоговый вычет за покупку квартиры

По букве закона пенсионеры права на вычет не имеют только в том случае, если единственным их доходом является пособие. В том случае, если гражданин продолжает работать и отчислять подоходный налог, он может воспользоваться имущественным вычетом на общих основаниях.

Еще один способ – перенос налогового вычета на предыдущие три года. Т.е. если гражданин купил недвижимость перед выходом на пенсию, то он может оформить возврат за три предыдущих года. Но нужно поторопиться, т.к. перенести налоговый вычет можно только за этот период.

Например: S. вышел на пенсию в 2018 году, перед этим купив квартиру в 2017. Возврат он может оформить за 2015-17 годы. А если бы он подал документы в 2019, то имущественный вычет получил только за 2106-17 гг. Даже если гражданин приобрёл недвижимость уже выйдя на пенсию, он также может воспользоваться переносом налогового вычета.

25 Мар 2020